Nederland wil crypto belasten op papieren winst vanaf 2028

Nederland denkt serieus na over een ingrijpende wijziging van de belastingregels voor beleggers. Het plan: niet alleen belasting heffen bij verkoop, maar ook op papieren winst uit crypto en aandelen. Als dit voorstel wordt aangenomen, kan het nieuwe systeem ingaan vanaf 2028. Voor Nederlandse crypto-investeerders zou dat een flinke verandering zijn.

Wat houdt belasting op papieren winst precies in?

Papieren winst is de waardestijging van een belegging die je nog niet hebt verkocht. Stel: je koopt Bitcoin voor €30.000 en de koers staat eind van het jaar op €45.000. Die €15.000 winst bestaat alleen op papier. In het nieuwe systeem zou je daar al belasting over betalen, ook als je je Bitcoin gewoon vasthoudt.

Dat is een grote breuk met hoe belasting nu werkt. Op dit moment betaal je in de meeste landen pas belasting als je daadwerkelijk verkoopt en winst realiseert.

Wat bespreekt de Tweede Kamer?

In de Tweede Kamer ligt een hervorming van box 3 op tafel. Box 3 gaat over vermogen, zoals spaargeld, aandelen en crypto. Nu werkt Nederland met een fictief rendement: de Belastingdienst gaat uit van een geschatte winst, ongeacht wat je echt verdient.

Het nieuwe voorstel rekent af met die schatting. In plaats daarvan wil de overheid kijken naar de echte waardestijging van beleggingen. Die winst wordt dan jaarlijks belast, ook zonder verkoop. Volgens recente berichten is er een reële kans dat een Kamermeerderheid dit plan steunt.

Waarom wil Nederland dit veranderen?

Het huidige box 3-systeem ligt al jaren onder vuur. Rechters hebben geoordeeld dat het systeem soms oneerlijk uitpakt, vooral voor spaarders en beleggers met lage of wisselende rendementen.

Tegelijk ziet de overheid dat crypto en aandelen in korte tijd sterk in waarde kunnen stijgen. Vooral bij grotere vermogens levert dat papieren winsten op die nu nauwelijks worden belast. Met een belasting op werkelijke waardestijging wil Nederland dat “onbenutte” vermogen eerlijker meenemen.

Hoe uniek is dit plan internationaal?

Als Nederland dit doorzet, loopt het voorop. In vrijwel alle grote economieën geldt: belasting betaal je pas bij verkoop.

• Verenigde Staten: belasting bij verkoop
• Verenigd Koninkrijk: belasting bij verkoop
• Duitsland: crypto vaak belastingvrij na één jaar
• Portugal: crypto meestal belastingvrij
• Nederland (voorstel): jaarlijkse belasting, ook zonder verkoop

Sommige landen praten over vergelijkbare ideeën voor extreem vermogende mensen, maar Nederland lijkt dit breder te willen toepassen.

Wat betekent dit voor crypto-investeerders?

Voor Nederlandse crypto­beleggers verandert de spelregels flink:

• Je moet je portfolio rond de jaarwisseling nauwkeurig vastleggen
• Je hebt mogelijk cash nodig om belasting te betalen zonder te verkopen
• Sterk schommelende munten brengen extra fiscaal risico mee

Een koerspiek eind december kan leiden tot belasting, zelfs als de prijs kort daarna weer inzakt. Dat maakt langetermijnstrategieën zoals buy-and-hold minder vanzelfsprekend.

En voor aandelen en ETF’s?

Het plan raakt niet alleen crypto. Ook aandelen en ETF’s vallen eronder. Een ETF is een beursgenoteerd fonds dat een mandje aandelen volgt, zoals de AEX of S&P 500. Veel Nederlanders gebruiken ETF’s voor lange termijn vermogensopbouw. Jaarlijkse belasting op waardestijging kan die strategie minder aantrekkelijk maken.

Hoe zit het met verliezen?

Een systeem als dit werkt alleen goed als verliezen meetellen. Denk aan het verrekenen van verliezen met toekomstige winsten. De overheid heeft nog niet uitgewerkt hoe dat precies gaat gebeuren. Zonder goede verliesregeling voelt belasting op papieren winst al snel oneerlijk.

Conclusie

De plannen voor belasting op crypto winst in Nederland zijn ambitieus en omstreden. Ze kunnen zorgen voor een eerlijker systeem, maar brengen ook praktische problemen en extra risico’s voor beleggers. Met 2028 als mogelijke startdatum blijft er tijd om bij te sturen. Eén ding is duidelijk: als dit doorgaat, verandert beleggen in Nederland fundamenteel.

Veelgestelde vragen

Wat is papieren winst bij crypto?
Dat is winst die alleen op papier bestaat. Je crypto is meer waard geworden, maar je hebt nog niets verkocht.

Wanneer kan deze belasting ingaan?
De huidige plannen noemen 2028 als mogelijk startjaar, maar de wet is nog niet definitief.

Moet ik crypto verkopen om belasting te betalen?
Dat kan. Als je geen cash hebt, kun je gedwongen worden een deel van je portfolio te verkopen om de belasting te voldoen.