Amerikaanse crypto-belasting onder vuur: vrijstelling voor kleine transacties?
De regels rond crypto-belasting in de VS staan opnieuw ter discussie. In Washington werken politici aan nieuwe wetgeving, terwijl de cryptosector zelf probeert mee te sturen. De Blockchain Association, een invloedrijke lobbyorganisatie voor de industrie, heeft een concreet belastingplan bij het Amerikaanse Congres neergelegd.
De inzet is duidelijk: minder administratieve rompslomp voor kleine crypto-betalingen, heldere regels voor staking en mining, en een logische behandeling van stablecoins. Maar niet iedereen in de Amerikaanse politiek staat te juichen.
Wat speelt hier precies – en waarom is dit ook voor Nederlandse beleggers interessant?
Kleine crypto-betalingen zonder belasting?
Een van de belangrijkste voorstellen draait om een zogenoemde de minimis-vrijstelling. Dat betekent dat kleine crypto-transacties worden vrijgesteld van belasting.
In de VS geldt nu dat elke verkoop of betaling met crypto een belastbaar moment vormt. Betaal je een kop koffie met bitcoin en maak je een paar dollar winst door koersverschil? Dan moet je dat in principe opgeven bij de belasting.
Volgens de Blockchain Association slaat dat nergens op. Ze vinden het onrealistisch om minuscule winsten te rapporteren. Het kost burgers veel tijd en de belastingdienst veel capaciteit, terwijl het nauwelijks extra belastinginkomsten oplevert.
Eerder diende senator Cynthia Lummis een wetsvoorstel in met een grens van 300 dollar per transactie. Alles daaronder zou vrijgesteld worden.
Bron: Blockchain Association
Felle kritiek vanuit de Senaat
Niet iedereen vindt dat een goed idee. Senator Elizabeth Warren verzet zich tegen het plan.
Volgens haar zorgt zo’n vrijstelling voor een miljardenverlies aan belastinginkomsten. Ze noemt een bedrag van 5,8 miljard dollar. Daarnaast stelt ze een principiële vraag: waarom zou crypto anders behandeld worden dan goud of aandelen?
Koop je voor 300 dollar aandelen en maak je winst, dan moet je die winst ook opgeven. Warren vindt dat crypto niet boven de bestaande regels moet staan.
De discussie raakt daarmee aan een grotere vraag: zien we crypto als betaalmiddel of als belegging?
Stablecoins als digitaal contant geld
De lobbygroep wil ook dat stablecoins worden behandeld als cash bij normale aankopen.
Een stablecoin is een cryptomunt die gekoppeld is aan een stabiele waarde, meestal de Amerikaanse dollar. Daardoor schommelt de prijs nauwelijks. Veel gebruikers zetten stablecoins in om snel geld te versturen of om tijdelijk uit volatiele crypto te stappen.
De Blockchain Association vindt dat je bij een simpele betaling met een stablecoin geen belastingmoment moet creëren. Ze willen dat stablecoins fiscaal hetzelfde worden behandeld als contant geld bij dagelijkse uitgaven.
Dat zou het gebruik in de praktijk eenvoudiger maken.
Mining en staking: belasting bij verkoop
Ook mining en staking staan op de agenda.
Mining betekent dat je met rekenkracht transacties op een blockchain verwerkt en daarvoor nieuwe coins ontvangt. Staking werkt anders: je zet je crypto vast in een netwerk en ontvangt een beloning voor het beveiligen van dat netwerk.
De vraag is wanneer je belasting betaalt over die beloningen.
De Blockchain Association stelt voor om mining- en stakingbeloningen te zien als zelf gecreëerd eigendom. Je betaalt dan pas belasting op het moment dat je de ontvangen crypto verkoopt of overdraagt. Niet op het moment dat je de coins ontvangt.
Dat voorkomt situaties waarin je belasting moet betalen over een hoge koers, terwijl de markt daarna instort.
Strengere regels tegen belastingtrucs
Opvallend genoeg pleit de lobbygroep ook voor strengere regels rond zogeheten wash sales.
Een wash sale ontstaat wanneer een belegger een asset met verlies verkoopt en die vrijwel direct terugkoopt om een fiscaal verlies te claimen. Voor aandelen gelden hier beperkingen voor. Voor crypto zijn die regels minder streng.
De Blockchain Association wil dat deze beperkingen ook voor digitale assets gaan gelden. Zo willen ze voorkomen dat beleggers kunstmatig verliezen gebruiken om minder belasting te betalen.
Privacy blijft gevoelig punt
Tot slot wijst de organisatie op het belang van privacy. Ze vinden dat belastingrapportage rond digitale assets de privacy van gebruikers moet beschermen.
Tegelijkertijd erkennen ze dat de overheid effectief moet optreden tegen witwassen en andere illegale activiteiten.
De balans tussen toezicht en privacy blijft daarmee een lastig dossier.
Waarom dit relevant is voor Nederlandse beleggers
Deze discussie speelt zich af in de Verenigde Staten, maar heeft mogelijk bredere gevolgen. De VS zet vaak de toon in wereldwijde financiële regelgeving. Nieuwe Amerikaanse belastingregels kunnen andere landen beïnvloeden of als voorbeeld dienen.
Voor Nederlandse crypto-investeerders laat dit debat vooral zien hoe belangrijk duidelijke regels zijn als je crypto actief gebruikt voor betalingen, staking of trading.
Conclusie
De discussie over crypto-belasting in de VS draait om eenvoud, eerlijkheid en handhaving. De Blockchain Association wil kleine transacties vrijstellen, stablecoins als cash behandelen en staking- en miningbeloningen pas belasten bij verkoop.
Tegenstanders vrezen misbruik en miljardenverlies aan belastinginkomsten.
Hoe dit afloopt, bepaalt mede hoe crypto zich verder ontwikkelt als betaalmiddel én als beleggingscategorie.
FAQ
Wat is een de minimis-vrijstelling bij crypto?
Dat is een vrijstelling voor kleine transacties. Kleine betalingen met crypto zouden dan niet apart belast worden.
Wanneer betaal je belasting over staking volgens het voorstel?
Pas wanneer je de ontvangen crypto verkoopt of overdraagt, niet op het moment dat je de beloning ontvangt.
Waarom willen ze wash-sale regels uitbreiden naar crypto?
Om te voorkomen dat beleggers verliezen kunstmatig gebruiken om minder belasting te betalen.
