Cryptobeleggers in de Verenigde Staten kunnen voorlopig opgelucht ademhalen. De Amerikaanse belastingdienst (IRS) heeft besloten een geplande regel, die automatisch de FIFO-methode zou toepassen voor het berekenen van belastingen, tot eind 2025 uit te stellen. Deze beslissing voorkomt dat veel beleggers onnodig hoge belastingaanslagen krijgen.

Wat is FIFO en waarom maakt het uit?

FIFO staat voor “First In, First Out” en is een methode om winstbelasting te berekenen. Simpel gezegd: bij verkoop van crypto wordt aangenomen dat je eerst de oudste aankopen verkoopt. Dit kan nadelig uitpakken, zeker in een bullmarkt waarin oudere crypto vaak tegen een veel lagere prijs is gekocht. Je belastbare winst wordt hierdoor hoger, en daarmee ook je belastingaanslag.

Volgens Shehan Chandrasekera, hoofd belastingen bij CoinTracker, had deze regel voor chaos kunnen zorgen.

“Veel beleggers zouden onbewust hun goedkoopst aangekochte crypto verkopen, met een veel hogere belasting tot gevolg,” legt hij uit.

Met het uitstel krijgen beleggers nu meer ruimte om zelf een strategie te kiezen, zoals HIFO (Highest In, First Out) of Spec ID, waarmee ze hun belastingdruk beter kunnen beheren.

Waarom is dit belangrijk voor beleggers?

Hoewel FIFO in sommige gevallen gunstig kan zijn, bijvoorbeeld als je crypto langer dan een jaar vasthoudt voor een lagere langetermijnbelasting, is het vaak een onhandige methode. Het beperkt je controle over je belastingstrategie, wat juist in een volatiele markt zoals crypto essentieel is.

Het uitstel tot eind 2025 betekent dat beleggers meer tijd hebben om hun administratie op orde te brengen en optimaal gebruik te maken van de beschikbare methoden. Dit geldt alleen voor transacties via gecentraliseerde beurzen. Na 2025 zullen brokers wel verplicht zijn om meer gedetailleerde gegevens te rapporteren aan de belastingdienst.

Strengere regels op komst

Vanaf 2027 worden de regels een stuk strenger. Brokers moeten dan niet alleen de verkoopgegevens van beleggers delen, maar ook gedetailleerde rapporten over hun opbrengsten indienen. Dit heeft als doel meer transparantie te creëren rondom digitale activa, maar roept ook zorgen op over privacy en de administratieve last.

Kritiek op de nieuwe regels

De Blockchain Association en de Texas Blockchain Council hebben eind vorig jaar een rechtszaak aangespannen tegen de IRS. Zij stellen dat de uitgebreide rapportage-eisen voor brokers, inclusief gedecentraliseerde platforms (DEXs), ongrondwettelijk zijn. Deze rechtszaak benadrukt de spanningen tussen regelgeving en de snel veranderende cryptomarkt.

Wat betekent dit voor jou?

Als cryptobelegger heb je tot eind 2025 de tijd om je administratie te optimaliseren en gebruik te maken van voordelige belastingstrategieën. Het uitstel van de FIFO-regel is goed nieuws, maar de aankomende wijzigingen maken het belangrijk om voorbereid te zijn op strengere rapportage-eisen.

Met deze ontwikkelingen in gedachten is het essentieel om je goed te informeren en, waar nodig, advies in te winnen. Zo voorkom je onverwachte verrassingen en houd je grip op je financiën in de dynamische wereld van crypto.