Duitsland wil belastingvoordeel voor crypto schrappen

Duitsland wil vanaf 2028 25% belasting heffen

Het Duitse ministerie van Financiën heeft een conceptvoorstel opgesteld voor een nieuwe manier om cryptowinsten te belasten. Volgens het plan gaan winsten uit Bitcoin, Ethereum en andere crypto vanaf 2028 onder een vast belastingtarief van 25% vallen.

De verandering zou gelden voor crypto die vanaf 1 januari 2027 wordt gekocht. Daardoor krijgen beleggers ruim voor de daadwerkelijke invoering van de belasting al te maken met een belangrijke grensdatum.

Het gaat voorlopig om een voorstel. De Duitse politiek moet de plannen nog behandelen en de uiteindelijke regels kunnen dus nog veranderen.

Huidige regel is gunstig voor langetermijnbeleggers

Duitsland heeft momenteel een opvallend gunstige belastingregel voor particuliere cryptobeleggers. Wie Bitcoin of andere crypto langer dan 12 maanden bezit, kan de winst bij verkoop in veel gevallen belastingvrij houden.

Dat maakt de huidige regeling vooral interessant voor beleggers met een lange horizon. Iemand die bijvoorbeeld Bitcoin koopt en pas enkele jaren later verkoopt, hoeft onder de huidige voorwaarden mogelijk geen belasting over de koerswinst te betalen.

Het nieuwe voorstel zou daar verandering in brengen. Als Duitsland het plan doorzet, maakt het voor nieuwe aankopen niet langer uit of een belegger zijn crypto één, drie of tien jaar vasthoudt. Een winst bij verkoop kan dan alsnog onder het tarief van 25% vallen.

Oude cryptobezittingen krijgen mogelijk bescherming

Het ministerie wil voorkomen dat de nieuwe belastingregels automatisch gelden voor alle bestaande cryptobezittingen. Daarom bevat het concept een mogelijke overgangsregeling.

Crypto die vóór 1 januari 2027 is gekocht, kan volgens het voorstel onder de oude belastingregels blijven vallen. In fiscale wetgeving heet dit vaak een grandfathering-regeling. Dat betekent simpel gezegd dat bestaande beleggingen hun oude fiscale behandeling behouden, terwijl nieuwe aankopen onder nieuwe regels vallen.

De exacte aankoopdatum kan daardoor belangrijk worden voor Duitse beleggers. Wie al vóór 2027 Bitcoin of andere crypto bezit, kan mogelijk blijven profiteren van de huidige regel waarbij winst na een bezit van meer dan 12 maanden belastingvrij kan zijn.

Duitse overheid rekent op miljarden extra inkomsten

De mogelijke hervorming komt niet onverwacht. Minister van Financiën Lars Klingbeil kondigde eind april al aan dat Duitsland naar zijn belastingregels voor crypto keek.

De Duitse overheid verwacht ongeveer €2 miljard aan extra inkomsten uit een aangepaste belastingheffing op crypto. Het nieuwe tarief moet cryptowinsten meer in lijn brengen met andere vormen van vermogensinkomsten die Duitsland tegen een vast percentage belast.

Voor beleggers betekent dat vooral dat crypto fiscaal minder aantrekkelijk kan worden als langetermijnbelegging. Het huidige voordeel van jarenlang vasthouden verdwijnt voor nieuwe aankopen als het voorstel ongewijzigd doorgaat.

Wat betekent dit voor Nederlandse cryptobeleggers?

Voor Nederlandse beleggers verandert er op dit moment niets. Het voorstel gaat uitsluitend over het Duitse belastingstelsel. Nederland behandelt crypto fiscaal op een andere manier en kent niet dezelfde Duitse regel waarbij koerswinst na één jaar bezit automatisch belastingvrij kan worden.

Toch is de ontwikkeling relevant voor de Europese cryptomarkt. Duitsland is een grote Europese economie en veranderingen in de belastingregels kunnen invloed hebben op het handelsgedrag van Duitse beleggers.

Daarnaast laat het voorstel zien dat Europese overheden naast regelgeving voor cryptobedrijven ook steeds nadrukkelijker kijken naar de belastingheffing rond digitale bezittingen.

Conclusie

Duitsland wil vanaf 2028 mogelijk een vast belastingtarief van 25% invoeren op cryptowinsten. Daarmee kan een einde komen aan een van de aantrekkelijkste onderdelen van het huidige Duitse belastingstelsel voor langetermijnbeleggers.

Vooral 1 januari 2027 wordt een belangrijke datum. Crypto die vóór die datum is gekocht, kan mogelijk onder de bestaande regels blijven vallen. Het voorstel is echter nog niet definitief en kan tijdens de politieke behandeling nog veranderen.

Veelgestelde vragen

Hoeveel belasting wil Duitsland op crypto heffen?

Het Duitse ministerie van Financiën stelt een vast tarief van 25% voor op winsten uit crypto. De nieuwe regeling zou vanaf 2028 moeten gelden.

Wordt bestaande crypto ook belast volgens de nieuwe regels?

Volgens het concept krijgen cryptobezittingen die vóór 1 januari 2027 zijn gekocht mogelijk bescherming via een overgangsregeling. Deze bezittingen kunnen daardoor onder de huidige belastingregels blijven vallen.

Heeft de Duitse cryptobelasting gevolgen voor Nederland?

Niet rechtstreeks. Nederland heeft eigen belastingregels voor cryptobezit. De Duitse plannen veranderen daarom niets aan de belasting die Nederlandse beleggers over hun crypto moeten betalen.