Illinois maakt cryptobelasting concreter
Illinois werkt aan de praktische regels voor een nieuwe belasting op cryptotransacties. De Amerikaanse staat wil vanaf 1 januari 2027 een heffing van 0,2% toepassen op bepaalde transacties met digitale activa. Nieuwe conceptregels laten zien wat de cryptobelasting in Illinois kan betekenen voor stablecoins, DeFi, crypto bridges en het opnemen van crypto naar een eigen wallet.
De belastingwet werd in juni al goedgekeurd. Nu wordt duidelijker welke transacties straks wel en niet onder de regels vallen. Vooral de kosten die een platform, broker of exchange in rekening brengt, spelen daarbij een belangrijke rol.
Stablecoins vallen onder de nieuwe regels
Illinois beschouwt stablecoins voor deze belasting als digitale activa. Transacties met stablecoins kunnen daardoor onder de heffing van 0,2% vallen.
Een stablecoin is een cryptomunt die probeert een stabiele waarde te behouden door deze te koppelen aan bijvoorbeeld de Amerikaanse dollar. Bekende voorbeelden zijn USDT en USDC. Ze worden veel gebruikt om waarde tussen exchanges te verplaatsen of tijdelijk buiten volatiele cryptomunten te parkeren.
NFT’s krijgen een andere behandeling. Deze digitale tokens vallen volgens de conceptregels buiten de nieuwe belasting.
DeFi blijft in veel gevallen vrijgesteld
De regels maken ook onderscheid tussen verschillende activiteiten binnen decentralized finance, oftewel DeFi. Dit zijn financiële toepassingen op een blockchain waarmee gebruikers bijvoorbeeld crypto kunnen wisselen, uitlenen of als onderpand inzetten zonder tussenkomst van een traditionele bank.
Veel DeFi-transacties vallen volgens het voorstel niet onder de belasting. Dat kan veranderen wanneer een gebruiker een vergoeding betaalt voor een dienst van het protocol.
Een protocolvergoeding voor het exploiteren of onderhouden van een platform kan bijvoorbeeld wel meetellen. Normale netwerkkosten vallen buiten de heffing. Hetzelfde geldt voor swapkosten die uitsluitend naar liquidity providers gaan. Dit zijn gebruikers of partijen die crypto beschikbaar stellen zodat anderen via een protocol tokens kunnen wisselen.
Voor DeFi-gebruikers is het onderscheid belangrijk. Niet iedere betaalde fee leidt automatisch tot belasting. Het hangt ervan af waarvoor de vergoeding wordt betaald en wie deze ontvangt.
Ook crypto bridges krijgen aandacht
Illinois beschrijft daarnaast hoe het wil omgaan met crypto bridges. Een bridge is een toepassing waarmee gebruikers digitale activa tussen verschillende blockchains kunnen verplaatsen.
Het gebruik van een bridge wordt niet automatisch belast. Wanneer een digital asset broker de transactie uitvoert en daarvoor een vergoeding ontvangt, kan Illinois de handeling wel als een belastbare exchange-transactie behandelen.
Daarmee richt de staat zich opnieuw vooral op betaalde dienstverlening rond de cryptotransactie.
Opname naar eigen wallet kan belastbaar zijn
Ook een transfer van een centrale exchange naar een eigen wallet kan in sommige situaties onder de belasting vallen.
Bij een eigen wallet, ook wel self-custody genoemd, beheert de gebruiker zelf de private keys en daarmee de toegang tot de crypto. De munten staan dan niet onder beheer van een centrale exchange.
De transfer zelf leidt volgens de conceptregels niet automatisch tot belasting. Rekent de exchange echter een vergoeding voor de opname, dan kan de transactie wel binnen de belastingregels vallen.
Voor cryptobeleggers is dat een relevant detail. Illinois belast dus niet simpelweg het verplaatsen van crypto naar self-custody. De kosten die een dienstverlener voor de transactie rekent, kunnen bepalen of de belasting van toepassing is.
Regels moeten vanaf 2027 gelden
Illinois keurde de Digital Asset Tax Act in juni goed, ondanks kritiek vanuit delen van de crypto-industrie. Tegenstanders vrezen onder meer voor hogere transactiekosten en extra administratieve verplichtingen voor cryptobedrijven.
De belasting bedraagt 0,2% en moet op 1 januari 2027 ingaan. De Illinois Department of Revenue verzamelt tot 30 oktober reacties op de conceptregels.
Dat betekent dat de precieze uitwerking nog kan veranderen voordat de regels definitief worden.
Conclusie
De cryptobelasting in Illinois krijgt steeds meer vorm. Stablecoins vallen binnen de voorgestelde regels, terwijl NFT’s worden uitgesloten. Veel DeFi-transacties blijven vrijgesteld, maar bepaalde vergoedingen aan platforms of brokers kunnen wel tot belasting leiden.
Ook bij crypto bridges en transfers naar een eigen wallet draait het vooral om de vraag of een dienstverlener een vergoeding ontvangt. Voor Nederlandse beleggers verandert er hierdoor niets direct, maar de aanpak laat wel zien hoe Amerikaanse overheden proberen bestaande belastingregels concreet toe te passen op verschillende soorten cryptotransacties.
Veelgestelde vragen
Hoe hoog is de cryptobelasting in Illinois?
De belasting bedraagt 0,2% voor transacties die onder de Digital Asset Tax Act vallen. De nieuwe regels moeten vanaf 1 januari 2027 gelden.
Vallen stablecoins en DeFi onder de belasting?
Stablecoins worden als digitale activa behandeld en kunnen daardoor onder de belasting vallen. Veel DeFi-transacties blijven juist vrijgesteld. Bepaalde protocolvergoedingen kunnen er wel voor zorgen dat de belasting van toepassing is.
Moet je belasting betalen als je crypto naar een eigen wallet stuurt?
Niet automatisch. Wanneer een exchange een vergoeding rekent voor de opname naar een self-custody wallet, kan de transactie volgens de conceptregels wel belastbaar zijn.
